퇴직을 앞두고 있거나 이직을 준비 중이라면 퇴직금을 어떻게 받아야 하는지 고민이 많을 것입니다. 특히 국민은행 퇴직연금 계좌를 통한 수령 방법과 IRP, DC 신청 절차를 미리 알아두면 세금 혜택도 받고 노후 준비도 효율적으로 할 수 있습니다.
국민은행 IRP 계좌란?
개인형IRP(Individual Retirement Pension)는 근로자가 직접 가입하고 관리하는 퇴직연금 계좌로, 퇴직금을 받고 개별적으로 노후자금을 적립하거나 운용할 수 있는 ‘노후준비용 저금통’ 역할을 합니다. 2022년 4월 14일부터는 퇴직금을 받을 때 원칙적으로 IRP 계좌를 통해 수령하도록 법으로 정해졌습니다. IRP는 크게 퇴직금만 적립하는 퇴직IRP와 추가 납입이 가능한 적립IRP 두 종류로 나뉩니다.
IRP 계좌 개설 방법
가입 대상 및 필요 서류
IRP는 직장인뿐만 아니라 소득이 있는 자영업자, 공무원, 프리랜서도 가입할 수 있습니다. 퇴직연금제도에 가입한 근로자는 퇴직연금 가입사실 확인서, 근로계약서, 재직증명서, 건강보험자격득실확인서 중 하나를 제출해야 하며, 개인사업자는 사업자등록증, 소득금액증명원 등을 준비해야 합니다. 퇴직IRP의 경우 신분증만 있으면 간편하게 가입할 수 있습니다.
계좌 개설 절차
국민은행 IRP 계좌는 KB스타뱅킹 앱 또는 KB국민은행 지점에서 개설할 수 있습니다. 계좌를 개설한 후 회사에 계좌번호를 알려주면, 회사가 퇴직연금 운용관리기관에 퇴직급여 지급을 요청하고 근로자의 IRP 계좌로 퇴직연금이 이전됩니다.
퇴직연금 수령 방법
연금 수령 vs 일시금 수령
퇴직금 수령 방법은 크게 연금 수령과 일시금 수령으로 나뉘며, 선택에 따라 세금 부담이 크게 달라집니다. 연금으로 수령하면 퇴직소득세의 60~70%만 부과되어 30~40%를 절감할 수 있고, 운용수익에는 연금소득세 3.3~5.5%가 적용됩니다. 반면 일시금으로 수령하면 퇴직소득세를 전액 납부해야 하고 운용수익에는 기타소득세 16.5%가 부과되어 세금 부담이 큽니다.
수령 가능 시기 및 조건
개인형IRP를 연금으로 수령하려면 만 55세 이상이어야 하며, IRP 계좌 가입 기간이 5년 이상이어야 합니다. 다만 퇴직급여를 IRP로 받은 경우에는 가입 기간 조건 없이 만 55세 이상이면 바로 연금 수령이 가능합니다. 일시금 수령은 나이 제한이 없으며, 만 55세 이상이거나 퇴직급여가 300만원 이하라면 IRP를 거치지 않고 직접 수령할 수도 있습니다.
연금 수령 방식
국민은행 IRP 연금은 월, 분기, 반기, 연 중 원하는 주기를 선택할 수 있으며, 수령 방식은 3가지로 나뉩니다. 기간지정방식은 연금을 받고자 하는 기간을 정하면 그에 맞게 수령금액이 조정되고, 금액지정방식은 수령 금액을 지정하면 기간이 조정되며, 자유인출방식은 필요한 자금을 자유롭게 연금으로 수령하는 방식입니다.
DC형 퇴직연금 신청
DC(Defined Contribution, 확정기여형) 퇴직연금은 회사가 매년 일정 금액을 근로자의 퇴직연금 계좌에 적립하고, 근로자가 직접 운용하는 제도입니다. DC형 가입자는 퇴직 시 적립금을 IRP 계좌로 이전해야 하며, 중도인출이 법에서 정한 사유에 한해 가능합니다. 국민은행 DC형 퇴직연금의 가입자부담금 수수료는 연 0.40%입니다.
중도인출 및 특별 사항
중도인출 가능 사유
IRP 계좌로 받은 퇴직금도 중도인출이 가능하지만, 법에서 인정하는 사유에 해당해야 합니다. 주택 구매, 전세금 마련, 본인 또는 가족의 의료비, 혼인, 장례비용 등이 중도인출 사유에 포함되며, 중도인출 시에는 사유를 증빙하는 서류를 제출해야 합니다. 다만 DB(확정급여형) 퇴직연금은 중도인출이 불가능합니다.
세액공제 혜택
적립IRP에 연간 최대 900만원(연금저축 합산)까지 추가 납입하면 연말정산에서 세액공제를 받을 수 있습니다. 총급여액 5,500만원 이하인 경우 공제율 16.5%가 적용되어 최대 148만 5천원까지 세액공제를 받을 수 있고, 그 외에는 공제율 13.2%가 적용되어 최대 118만 8천원까지 환급받을 수 있습니다.
신청 방법 및 문의
국민은행 IRP 연금 수령은 KB스타뱅킹 앱에서 연금 수령 신청, 수시인출 등록, 연금 수령 예상금액 확인이 가능하며, KB국민은행 지점을 방문해서도 신청할 수 있습니다. 퇴직 후 IRP 계좌로 퇴직금이 입금되면 일시금 또는 연금 수령 방식을 선택해야 하며, 본인의 노후 생활 계획과 세금 절감 효과를 고려하여 결정하는 것이 중요합니다. 자세한 문의는 KB국민은행 고객센터(1588-9999)로 연락하거나 홈페이지(www.kbstar.com)를 참조하면 됩니다.
📌추천 글
👉2025년 소상공인 고효율 기기지원사업 전기요금 절약